KPIs da Tesouraria — o que realmente importa medir
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Allan Andrade é especialista em tesouraria na Datanomik, onde apoia empresas a evoluírem sua gestão de caixa com mais controle, eficiência e inteligência financeira. Com experiência consolidada em fluxo de caixa, endividamento e operações financeiras complexas, compartilha aprendizados práticos sobre como transformar a tesouraria em uma alavanca estratégica de valor.
KPIs da Tesouraria: o que realmente importa medir
Tesouraria gera dados. Muito dados. Mas nem todos os dados viram KPIs. KPI só é KPI se você realmente ações baseado nele.
Aqui estão os KPIs que realmente importam para uma tesouraria em crescimento:
1. Saldo de caixa disponível
- O que medir: Quanto dinheiro léquido você tem em conta corrente?
- Por quê importa: Isso define sua capacidade de operar. Falta e você bate cheque. Sobra e você ganha com aplicações.
- Frequência: Diária. Sem negociação.
- Meta: Defina um saldo mínimo que dê segurança. Exemplo: 15 dias de fluxo de saída.
2. Dias de estoque de caixa (Days Sales Outstanding)
- O que medir: Em quantos dias o caixa que você tem hoje se esgota, considerando saídasdiárias?
- Por quê importa: Alerta precoce. Se cai de 30 dias para 15, é hora de ação.
- Frequência: Semanal ou quinzenal.
- Meta: Mantenha entre 15 e 30 dias, dependendo do seu ciclo.
3. Taxa média de inadimplência
- O que medir: Qual é a porcentagem de contas a receber vencidas?
- Por quê importa: Déficits de caixa muitas vezes vém de inadimplência. Monitorar é antecipar.
- Frequência: Mensal.
- Meta: Menos de 5% é sa audiável. Acima disso, tem problema na cobrança.
4. Custo de débito (em % do faturamento)
- O que medir: Quanto você gasta com cheque especial, desconto de duplicatas, antecipação NF?
- Por quê importa: Débito é caro. Se está muito alto, seu problema é planejamento de caixa, não taxa.
- Frequência: Mensal.
- Meta: Menos de 0,5% do faturamento é ideal. Acima de 2% virou estrutural.
5. Rentabilidade de aplicações de caixa
- O que medir: Qual é o retorno médio das suas aplicações? (CDB, RDB, Tesouro Direto)
- Por quê importa: Caixa ocioso não rende. Se você está deixando dinheiro em poupança, está perdendo.
- Frequência: Mensal.
- Meta: Não abaixo da Selic. Idealmente 90-95% da Selic.
6. Ciclo de fechamento
- O que medir: Quantos dias leva do fim do mês até o caixa estar completamente fechado?
- Por quê importa: Ciclo curto = visão rápida. Ciclo longo = cego por dias.
- Frequência: Mensal.
- Meta: Menos de 10 dias é excelente. Acima de 15 é preocupante.
7. Precisão de projeção
- O que medir: Você projeta o caixa. Depois confere com a realidade. Qual é a taxa de acerto?
- Por quê importa: Se sua projeção é imprecisa, não é útil. Refine até ficar bom.
- Frequência: Mensal (revise ao fechar).
- Meta: Acima de 80% de precisão é muito bom.
Como começar:
- Escolha 3 KPIs para começar. Não 7. Três.
- Defina a meta para cada um.
- Configure um relatório simples que você rode mensalmente.
- Compartilhe com seu time e com a liderança.
- Quando estiver confortável, adicione os outros.
Conclusão:
KPI que não geça ação é só relatório. Meça o que realmente importa e saia de "apenas gerar dados" para "dirigir decisões".
