KPIs da Tesouraria — o que realmente importa medir

KPIs da Tesouraria: o que realmente importa medir
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Tesouraria gera dados. Muito dados. Mas nem todos os dados viram KPIs. KPI só é KPI se você realmente ações baseado nele.

Aqui estão os KPIs que realmente importam para uma tesouraria em crescimento:

1. Saldo de caixa disponível

• O que medir: Quanto dinheiro léquido você tem em conta corrente?
• Por quê importa: Isso define sua capacidade de operar. Falta e você bate cheque. Sobra e você ganha com aplicações.
• Frequência: Diária. Sem negociação.
• Meta: Defina um saldo mínimo que dê segurança. Exemplo: 15 dias de fluxo de saída.

2. Dias de estoque de caixa (Days Sales Outstanding)

• O que medir: Em quantos dias o caixa que você tem hoje se esgota, considerando saídasdiárias?
• Por quê importa: Alerta precoce. Se cai de 30 dias para 15, é hora de ação.
• Frequência: Semanal ou quinzenal.
• Meta: Mantenha entre 15 e 30 dias, dependendo do seu ciclo.

3. Taxa média de inadimplência

• O que medir: Qual é a porcentagem de contas a receber vencidas?
• Por quê importa: Déficits de caixa muitas vezes vém de inadimplência. Monitorar é antecipar.
• Frequência: Mensal.
• Meta: Menos de 5% é sa audiável. Acima disso, tem problema na cobrança.

4. Custo de débito (em % do faturamento)

• O que medir: Quanto você gasta com cheque especial, desconto de duplicatas, antecipação NF?
• Por quê importa: Débito é caro. Se está muito alto, seu problema é planejamento de caixa, não taxa.
• Frequência: Mensal.
• Meta: Menos de 0,5% do faturamento é ideal. Acima de 2% virou estrutural.

5. Rentabilidade de aplicações de caixa

• O que medir: Qual é o retorno médio das suas aplicações? (CDB, RDB, Tesouro Direto)
• Por quê importa: Caixa ocioso não rende. Se você está deixando dinheiro em poupança, está perdendo.
• Frequência: Mensal.
• Meta: Não abaixo da Selic. Idealmente 90-95% da Selic.

6. Ciclo de fechamento

• O que medir: Quantos dias leva do fim do mês até o caixa estar completamente fechado?
• Por quê importa: Ciclo curto = visão rápida. Ciclo longo = cego por dias.
• Frequência: Mensal.
• Meta: Menos de 10 dias é excelente. Acima de 15 é preocupante.

7. Precisão de projeção

• O que medir: Você projeta o caixa. Depois confere com a realidade. Qual é a taxa de acerto?
• Por quê importa: Se sua projeção é imprecisa, não é útil. Refine até ficar bom.
• Frequência: Mensal (revise ao fechar).
• Meta: Acima de 80% de precisão é muito bom.

Como começar:

1. Escolha 3 KPIs para começar. Não 7. Três.
2. Defina a meta para cada um.
3. Configure um relatório simples que você rode mensalmente.
4. Compartilhe com seu time e com a liderança.
5. Quando estiver confortável, adicione os outros.

Conclusão:

KPI que não geça ação é só relatório. Meça o que realmente importa e saia de "apenas gerar dados" para "dirigir decisões".